案例讲述

A公司与B公司间就废弃物处理签署了合同，由于交易金额不大，A公司欲以现金方式，或者微信、支付宝转账方式支付，不知是否可行。

律师分析

2011年1月8日国务院修订发布的《现金管理暂行条例》第二条规定：“凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。”第三条规定：“开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。”第五条规定：“开户单位可以在下列范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。”

由此可知，A公司与B公司间的交易金额在1000元以下的，可以使用现金方式支付，否则，应当通过开户银行进行转账结算，不能使用微信或支付宝转账。

如果A公司与B公司间的交易金额在1000元以下，且使用现金方式支付的，应遵守《现金管理暂行条例》第十一条规定：“开户单位现金收支应当依照下列规定办理：（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；……。”A公司应使用开户银行核定的库存现金、从开户银行提取的现金或者经开户银行批准后的现金收入支付。B公司在收到现金后，应及时送存开户银行。