先月、ロシアがウクライナに対して特別軍事行動を起こし、国際社会に大きな揺れを引き起こした。米国とその同盟国はロシアに対して一連の新たな制裁措置を打ち出した。2014年のクリミア事件以降、米国のロシア制裁法はエスカレートして発展し、世界企業に与える巨大かつ深遠な影響は、複雑な法律問題を形成している。本文は米国のロシアに対する制裁法律を系統的に整理し、中国企業が現在責任を負う国際情勢の下で参考を提供し、有効なリスク識別と処置を行うことを望んでいる。

一、米国のロシア制裁に関する法律体系の概要

米国の対ロシア制裁政策は、主に米財務省の外国資産統制弁公室（Office of Foreign Assets Control、以下OFAC）が制定し、実行している。1940年にナチス・ドイツがノルウェーに侵攻した後、ルーズベルト大統領は財務省下に海外資金統制弁公室（the Office of Foreign Funds Control、FFC）を設立し、米国が枢軸国の経済と貿易制裁に反対する中で重要な役割を果たしてきた。OFAC自体は1950年12月に中国軍が朝鮮半島作戦に突入した際に設立され、トルーマン大統領は非常事態を宣言し、OFACを利用して米国における中国と北朝鮮のすべての財産を凍結した。今日のOFACは、特定の国、地域、人々に対する経済的、貿易的制裁を行う米国の最も重要な政府機関であり続けています。このほか、米国工業安全保障局（Bureau of Industry and Security、略称BIS）が担当する輸出規制条例にもロシア向けの輸出規制が含まれている。紙面と専門的な考慮のため、本文は主にOFACのロシア制裁政策及び実施に対する具体的な変化を整理して考察する。

米国の制裁政策は主に「国際緊急経済権力法（The International Emergency Economic Powers Act、以下IEEPA）」に基づいて制定されており、同法は米国大統領に「米国の外で発生し、その国の安全、対外政策または経済に異常または重大な脅威を与える可能性がある」場合に全国的な緊急事態を宣言し、一連の行動を取って脅威を除去することを許可している。2014年3月6日、クリミア事件後、オバマ米大統領はIEEPAに基づく大統領行政令13660号（Executive Order、以下EO）を制定し、米国の対ロシア制裁の幕を開けた。13660大統領行政令は、「クリミア地域で発生した行為と政策がウクライナの民主的プロセスと民主的機関を転覆させた……それによって米国の国家安全と対外政策に並々ならぬ重大な脅威となった」として、全国的な非常事態を宣言した[1]。大統領行政令13660号の後、オバマ大統領は3つの大統領令を発表し続け、ロシア制裁の主要政策を構成した：

2014年3月6日、13660号の大統領行政令、「ウクライナ情勢に影響を与えた特定の人々の財産没収」

2014年3月16日、13661号の大統領行政令、『ウクライナ情勢に影響を与えた残りの人々の財産没収』[2]

2014年3月20日、13662号の大統領行政令、『ウクライナ情勢に影響を与えた残りの人々の財産没収』[3]

2014年12月19日、13685号の大統領行政令により、『ある人物の財産の没収及びクリミア地域に関する特定の取引の禁止』が制定された[4]

以上の4つの大統領行政令は、米国の対ロシア制裁政策の基礎を構成している。オバマ政権後、その後の首長は次のような大統領行政令を相次いで打ち出した。

2018年9月21日、川普は13849号の大統領行政令に署名し、『制裁による米国相手法への対抗』に規定されているいくつかの制裁を実施する権限に基づく行政命令』を実施した[5]

2019年8月1日、川普は13883号大統領行政令に署名し、『拡散制裁の実施と1281号行政命令の改訂』［6］（「CWB法案大統領行政令」とも呼ばれる）

2021年4月15日、バイデン氏は14024号の大統領行政令に署名し、『ロシア連邦政府が指定した有害な外国活動に関連する財産を封鎖する』[7]

2022年2月21日、バイデン氏は14065号の大統領行政令に署名し、『一部の人々の財産を封鎖し、ロシアがウクライナの主権と領土保全を破壊し続けることに関連する何らかの取引を禁止する』[8]

以上の国会の異なる法律に基づいて制定された大統領行政令のほか、米国議会は2014年4月3日に実施されたthe Support for the Sovereignty、Integrity、Democracy、and Economic Stability of Ukraine Act、[9]および2014年12月18日に実施されたthe Ukraine Freedom Support Actを含む2つの法律を可決したが、米国の立法機関と行政機関の分権により、オバマ政権はこの2つの法案に行政権を行使しておらず、本文ではこの2つの法案については議論していない。今回以外にも、OFACはその権限を付与することにより、大統領行政令を実行する際に、EOが定めた制裁政策を実施するための具体的な行政命令（directive）を制定する。例えば、先月米政府がロシアに対して実施した金融制裁は、すべてOFACが第14024号行政令に基づく関連命令によって行われた。

以上から分かるように、米国の対ロシア制裁政策と法律は主に行政部門が推進しており、米国財務長官はかつて、経済制裁はすでに明確で複雑な外交政策を実行する重要な手段となっている、特に外交手段は十分ではないが軍事攻撃はまだ成熟していないと述べた。議会で可決された法律は行政に十分な権限を与えているが、制裁政策に歯を生えさせるのは行政が作った法律法規だ。米国の対ロシア制裁法の発展を見ると、制裁法は国際社会（特にロシアとの摩擦）事件によって推進されていることが多い。最後に視点を拡大すれば、米国政府の制裁政策はEUの決定と同周波数であることが大きく見える。EUの政策については後述する。

二、米国の対ロシア制裁政策の詳細

米国の経済制裁法とその実施は、実践の中で絶えず発展し、エスカレートしている。初期には、米国は制裁対象国を全体として広く、全国的な禁輸を行い、米国人（US Persons）と対象国とその国民との取引を禁止したが、比較的典型的なのはブタ湾事件後のキューバだった。制裁法の実施が深化するにつれて、米国政府はより精密化された制裁法を発展させ、主にリスト（list-based）を通じて管理し、異なる「主体（persons）」を異なるリスト（list）に入れ、それによって異なるリスト上の主体に対して異なる制裁政策を実施する。リスト上の個人は主に特別指定国民（SDN）に登録されており、米国人は彼らとの取引を禁止されている。クリミア事件の後、米国はロシアの制裁政策に対して業界制裁リスト（Sectorial Sanctions Identifications List、以下SSIリストと略称する）を発展させ、SSIリスト本体に対して範囲が小さく、比較的軽い制裁政策を実施した。全体的に見ると、米国のロシアに対する制裁政策には、クリミア地域に対して禁輸制裁を実施するとともに、異なる主体に対してSDNとSSIリストを作成し、より精密化された制裁打撃を実施するという3つの異なる制裁方法が含まれている。

1、特別指定国民リスト（SDN）

米国は、大統領行政令13660号、大統領行政令13661号、大統領行政令13685号に基づいてSDNリストを作成した。大統領令授権OFACは、大統領令で詳述された基準に基づいてSDNリストを指定する。SDNリストが制裁対象者に与える影響には、次の3つが含まれます。

米国人は、制御または占有しているSDNのすべての財産をブロック（block）し、米国人は前述の財産を凍結し、OFACに報告しなければならない。OFACが許可を発布したり、全体的な制裁政策が取り消されたりしない限り、封鎖された財産は閉鎖されてはならない。すべてのドル建て銀行間支払は米国銀行によって清算されているため、SDNはドル建て支払を支払うことができない、または受け入れることができない、アメリカ人はSDNと何の取引もできない。

ロシア制裁政策のSDN主体は、主にヘビー級のロシア企業、エリート政治家、あるいはプーチン氏と親しい、あるいは影響力のある人物である。

2、業界制裁リスト（SSI）

グローバル経済取引、特にエネルギー業界におけるロシアの重要な地位を考慮し、グローバル経済に不必要な影響を与えないようにするため、OFACは特にSSIリストを制定し、特にロシアが米国またはEUの技術および金融に依存している特定の業界に対して、しかし米国、その同盟国、およびロシア国民へのオーバーフロー効果は最小である[11]。OFACは13662号の大統領行政令に基づいて、ロシア経済の特定部門に対してSSIリストを作成した。注目すべきは、SDNリストにはロシアの法人と自然人が含まれているが、SSIリストには法人主体だけが含まれていることだ。彼らの米国の財産は封鎖されておらず、米国人は彼らと広範な取引を行うことができ、米国人は彼らと特定の行政命令に基づいて特定の取引に従事することができないだけだ。以上のSDN制裁と比較すると、米国人またはSSIは、特定の行政命令によって特定の取引範囲内でのみ制裁政策の影響を受けることになる。
2017年8月2日、トランプ大統領は「制裁で米国の敵に反撃する法案」（Countering America’s Adversaries Through Sanctions Act、以下CAATSA）に署名し、第2章「欧州とユーラシア大陸におけるロシアの影響に対抗する法案」（Countering Russian Influence in Europe and Eurasia Act）は、13662号の大統領行政令に基づいて制定されたSSIリストの修正を米財務省に要求した、主な変更の列は次のとおりです。

指令1：米国人はこの法令下のSSIリスト主体（主にロシアの金融機関）に取引を行ったり、融資を提供したり、14日間の成熟期以上の新規債を購入したり、発行された株式を購入したりすることはできない、[13]

指令2：米国人はこの法令下のSSIリストの主体（主にロシアのエネルギー会社）に取引を行ったり、融資を提供したり、成熟期60日以上の新規債を購入したり、発行された株式を購入したりすることはできない、[14]

指令3：米国人はこの法令下のSSIリストの主体（主にロシアの軍需産業）に取引を行ったり、融資を提供したり、成熟期30日以上の新規債を購入したり、発行された株式を購入したりすることはできない、[15]

指令4：米国人は深水または南極大陸の離岸またはシェールガスプロジェクトの探査と開発に商品、サービス（財務サービス以外）または技術を提供、輸出、直接または間接的に輸出することはできない。[16]

リストの記述によると、制裁対象主体がリストに登録された後、その主体が発行した株式または債務は新株または新債とみなされる。彼らに対する取引または任意の回避は、上述の命令に対する違反とみなされる。OFACは同時にいくつかの免除可能な制裁活動に対して一般免許（general license）の手配を用意している。

3、禁輸

大統領行政令13685号は、クリミア地域に対する全面的な禁輸政策を制定し、どこにいる米国人を通じて、クリミア地域から米国への輸出や米国からクリミア地域への商品、サービス、技術の輸入を禁止した。具体的には、次のような制裁内容が含まれています。

（1）米国人と当該地域との間の取引の禁止：

この地域に投資する、この地域から直接または間接的に製品、サービスまたは技術を米国に輸入する、当該地域への直接または間接的な輸出、再輸出、販売、製品、サービスまたは技術の提供、米国人（どこにいても）は、外国人取引に対していかなる承認、融資、協力または保証を提供し、その外国人の取引が米国人または米国内で行われる場合、本法に基づいて禁止される。

（2）米国財務長官は国務長官と共同で、以下の行為者の在米財産又は米国人によって支配又は占有された財産が凍結され、支払、移転、輸出、抽出又は取引されてはならないことを確定する：

クリミア地域で運営する主体、クリミア地域で運営する会社主体の中でリーダーとしての凍結された財産の主体が制御または所有している主体、または直接または間接的な方法でその活動またはその利益を代表する場合、凍結された財産の主体が物質的支持、援助、または財務、物質的または技術的支持または商品またはサービスの支持を提供する主体、

4、制裁の効力

すべての制裁政策が実際に影響を与えているのは、制裁された主体と「米国人（US Persons）」との関係の違いだ。ロシア制裁について、米国人は次の3つの主体を含む：
米国国民または永住者、米国または米国の主権（海外領地を含む）に基づいて設立されたいかなる主体、米国の領土に現れたすべての人。

注目すべきは、米国の制裁法は主に米国人を対象としているが、特定の場合、非米国人も米国の制裁法に違反していると認定されることがあることだ。例えば、他の人と共謀して米国の制裁法に違反したり、米国人が制裁法に違反したりすることがあります。例えば、あるドル建ての支払いとある制裁対象者との連絡を隠すことによって、振替を開始して支払いをした米国の銀行が制裁法に基づいて凍結したり、その支払いを拒否したりすることができない場合、米国人ではなく制裁法に違反しており、米国の制裁法に管轄されています。

5、50%ルール

OFACはSDNリスト本体に対して50%ルールを発展させ、SDN本体に対して使用される制裁措置は、SDNリストに登録されていなくても、直接的または間接的に50%以上の株式を制御する本体に自動的に流れるようになった[17]。OFACがSSIリストを作成した際にも、50%ルールがSSI本体に適用されることが明らかになった[18]。この規則によれば、OFACが認定する50%は会社の所有権構造に沿って下に延びている。50%ルールの適用には、所有権だけではなく、制御ではない明確な限界があります。したがって、この規則の具体的な適用には、次のシナリオが含まれます。

OFACによると、以下の図を例にとると、このSDN本体はAの株式の50%を保有しているため、Aは制裁対象となり、

ある制裁対象主体がある主体を制御している（ただし株式の50%を通過しているわけではない）場合、その主体は自動的に制裁対象主体として含まれるわけではない［19］。

6、制裁対象者の支持者（supporter）

前記大統領行政令はいずれもOFACの広範な自由裁量権を授権し、SNDに支持、援助、財務、物質または技術支援または商品またはサービスを提供する支持者として認定し、たとえその主体とSND間の取引が完全に公平な原則に従っている（arm’s−length）としても。しかし、現在のところ、OFACはSNDの支持者を指定しているだけで、SSIに対して支持者を指定していない。

7、CBW制裁

2019年8月2日、1991年に公布された「化学と生物兵器規制と戦争根絶法案」（chemical and biological weapons control and warfare elimination act、以下CBWと略称する）によると、ロシア政府が英国のソールズベリー中毒事件で神経毒剤を使用していると考えられているため、米国政府はロシアに対して次のような新たな制裁政策を制定した。
米国は、国際金融機関がロシアに提供する債務、金融、技術援助に反対している。2019年8月26日以降、米国銀行の参加（participation）を禁止したロシア政府が1級市場（primary market）で発行したルーブル建てではない債券、またはロシア政府にルーブル建てではない資金を提供すること、新たなロシアへの両用物質（大規模な破壊兵器を作るために使用できる材料を指す）の輸出禁止令。

CBW制裁に対して、OFACはCBW制裁指令を制定した。OFACは「参加（participation）」の定義を提供していないため、業界では、1級市場でルーブル建て債券ではないすべての関連活動が禁止されており、買収だけではないと考える傾向がある。したがって、米国の銀行は、購入者、販売者、販売業者、中間機関、または代理店としての活動を停止しています。同時に、OFACや米財務省は債券売買の「1級市場」や2級市場を定義していない。一般的には、1級市場で債券発行人が初めてこの債券を販売し、その転売が2級市場で発生したことが理解されている。米国の金融機関は、ロシア国債の発行に成功した後、2次市場での債券の売却や購入に参加することができる。OFACはその質疑応答678問で、CBW法案のdirectiveは、米国の銀行が2級市場でロシアの主権債の取引に参加することを禁止していないことを明らかにした。注目すべきは、CBW法案の大統領行政令は、OFACが重大な支持を提供する主体（支持者）に制裁を加える権限を与えていないことだ。

三、最近の発展

2022年2月24日、ロシアはウクライナに対して特別軍事行動を開始し、米国とその同盟国はロシアに対して新たな制裁を起こした。しかし、下の図から分かるように、EUと比べて米国は主に発効した制裁政策や法案に対してエスカレートし、打撃面をさらに拡大している。2022年2月以降、米国のロシアに対する制裁政策および実施の主な変化は以下のようにまとめられた[20]。

1、50%ルールの進化

OFACが公表した指導を見ると、50%の応用規則に対して明らかな拡張とさらなる明確化を行い、50%規則の適用範囲を以下のように拡大した：
制裁を受けた主体が株式を保有し、制御権を保有し、または取締役会で取締役に就任した主体、企業主体にのみ適用され、NGOや慈善団体は除外されています。最低持株権は10%である。

2、禁輸制裁の範囲を拡大する

2022年2月21日、バイデン氏は14045号の大統領行政令を発行した[21]。新たにトンルー地域への全面禁輸制裁を追加し、その制限措置と表現はクリミア地域の禁輸制裁条項と非常に類似している：

（1）米国人と当該地域との間の取引の禁止：当該地域への投資、この地域から直接または間接的に製品、サービスまたは技術を米国に輸入する、当該地域への直接または間接的な輸出、再輸出、販売、製品、サービスまたは技術の提供、承認、促進、またはその地域の輸出入取引に担保または資金を提供する。

（2）米国財務長官は国務長官と共同で、以下の行為者の在米財産または米国人によって支配または占有された財産が凍結され、支払、移転、輸出、抽出または取引されてはならないことを確定した。

本EOが発効してから当該禁輸地域で活動している場合、本EOの発効後もこの禁輸地域で活動している会社主体の中でリーダー、管理者、高級執行者または取締役会のメンバーとしての本EOの凍結された財産の主体によって制御または所有された主体、または直接または間接的な方法でその活動またはその利益を代表する場合、本EOに基づく凍結された任意の財産の主体に対して物質的支持、援助、または財務、物質的または技術的支持または商品またはサービスの支持を提供する主体。

3、2022年2月24日、米政府はロシアに対して新たな金融制裁を実施

OFACは第14024号行政令下の関連命令（Directive 2&3&4）を発表し、SDNリスト、NS-MBSリスト、CAPTAリストなど、90の金融機関や企業、個人を複数の制裁リストに入れた[22]。異なる制裁リストにも異なる制限措置や免除条件があり、主な内容は以下のように詳述している：

（1）ロシア中央銀行とロシアソブリンファンドへの制裁［23］

OFACは2022年2月28日、「ロシア連邦中央銀行、ロシア連邦国富ファンド、ロシア連邦財務省の取引に関する禁止令」第14024号の行政令下の4号を公布し、ロシア連邦中央銀行の国際備蓄の使用を禁止し、米国とEUの制裁政策がロシアに与える影響を確保するとともに、ロシア直接投資ファンド（RDIF）を制裁し、ロシアが国際資本市場、特に米国から融資を受ける通路を遮断するためだ。RDIFのKirill Dmitriev CEOも制裁された。

（2）ロシア最大銀行であるロシア準備銀行（Sberbank）と米国金融市場とのつながりを断ち切った

OFACが2022年3月26日に制定した14024番行政令下の2番指令（CAPTA Directive）[24]によると、Sberbankが米国の銀行に代理行口座（Correspondent Account or Payable-through Account）を開設することは許可されておらず、CAPTAリストに載っている。米財務省は、米各金融機関に30日間（3月26日現在）、Sberbankと傘下25の持ち株会社の代理口座を閉鎖するよう指示した。2022年3月2日にSerbankは欧州市場からの撤退を発表した。

（3）ロシア第2位の銀行であるロシア連邦対外貿易銀行（VTB Bank）及びOtkritie、Novikombank及びSovcomBankの3つの金融企業に対する完全な制裁

OFACはロシア連邦対外貿易銀行（VTB Bank）、およびOtkritie、Novikombank、SovcomBankをSDNリストに入れており[25]、そのSWIFT決済システムの使用を禁止している。これは、これらの銀行名義で保有している米国内の預金、証券などのすべての金融資産が凍結され、振替、移転、買い戻し、使用、変更などのすべての操作ができなくなったことを意味しますが、この金融口座または金融資産は依然として利息、配当、他人からの支払いを受け取ることができます。米国でVTBがSDNリストに登録されると、米Sendley AustinはすぐにVTBへのロビーサービスを継続しないと発表した。2015年以来、VTBは盛徳の重要な顧客の一人である。今回の制裁後、VTBは米国のビジネス世界とのコミュニケーションとコミュニケーションの窓口をほとんど失った。

（4）ロシアの国家経済と民生にかかわる13の国有企業に対する融資の制限

OFACが2022年3月26日に制定した14024号行政令下の3号指令[26]によると、ロシアで重大な影響を与えている13の国有企業に対して、OFACはそれに対する取引を禁止したり、発行された14日成熟期以上の新規債務を購入したりする。以上の企業には、郵貯銀行、アルファ銀行、モスクワ信用銀行、ロシア農業銀行、ロシアガス、ロシアガス石油、ロシア管網、ロシア電信、ロシア水力発電、エローサ、ロシア現代商船会社、ロシア鉄道会社。これらの企業が米国資本市場から融資を受けるルートを遮断する狙いがある。

（5）新しい一般免許（General License）要求の提出

制裁政策の実施を確実にするため、OFACは国際的な組織、関係農業や医療用品、コロナウイルス、エネルギー（生産から販売まで）に関連するいくつかの活動に対して一般免許の免除を制定し、実行を許可する[27]。

（6）ロシアの特権者とその家族に対する完全な制裁

プーチン氏と親交の深いロシアの中心人物に対して、OFACはSergei Ivanov（and his son，Sergei）（ロシア国防長官を経て現大統領執務庁主任）、Nikolai Patrushev（and his son Andrey）（ロシア安全保障会議秘書、つまりKGBの後任）、Igor Sechin（and his son Ivan）（プーチン氏の親友とロシア石油会社の大株主）、Andrey Puchkov（内務部門主管兼警察少将）、Yurey Solviev（彼が所有する2つの不動産会社）（VTBの副総裁および取締役会長）、Galina Ulyutina（Yurey Solvievの元妻）、Alexander Vedyakin（ロシア連邦貯蓄銀行執行役員会第1副会長）。

四、結語

現在の状況から見ると、米国のロシアに対する制裁政策は依然として継続し、強化されている。米国のロシア制裁政策は、中国企業にとって、米国の長腕管轄原則のため、自身とロシアの取引に対して慎重に整理し、取引が敏感な地域や敏感な業界に関連しているかどうかを確認する必要がある。特に、取引がトンルー地域、ロシア金融、エネルギー、国防などの業界に関連している場合は、全面的で詳細なスクリーニングを行うことを提案します。取引参加主体が制裁リストに関与しているかどうかを確認する（現在の制裁政策を考慮すると、通常これらの地域や業界の主体はいずれかのリストにある）。具体的な規制主体と制裁リストを明らかにした後、その規制に取引免除や猶予期間などがあるかどうかをさらに分析する必要がある。本文は米国のロシア制裁政策の進化について大まかに整理しただけで、具体的な業務と具体的なロシア取引相手については、さらに具体的な分析が必要である。

参照と注釈：

[1]詳細はhttps://home.treasury.gov/system/files/126/ukraine_eo.pdf、2022年3月16日に訪問。
[2]詳細はhttps://home.treasury.gov/system/files/126/ukraine_eo2.pdf、2022年3月16日に訪問。
[3]詳しくはhttps://home.treasury.gov/system/files/126/ukraine_eo3.pdf、2022年3月16日に訪問。
[4]詳しくはhttps://home.treasury.gov/system/files/126/ukraine_eo4.pdf、2022年3月16日に訪問。
[5]https://home.treasury.gov/system/files/126/caatsa_eo.pdf、2022年3月16日に訪問。
[6]https://home.treasury.gov/system/files/126/13883.pdf、2022年3月16日に訪問。
[7]詳しくはhttps://www.federalregister.gov/documents/2021/04/19/2021-08098/blocking-property-with-respect-to-specified-harmful-foreign-activities-of-the-government-of-the、2022年3月16日に訪問。
[8]xiangjianhttps://home.treasury.gov/system/files/126/14065.pdf、2022年3月17日に訪問。
[9]詳しくはhttps://www.congress.gov/113/plaws/publ95/PLAW-113publ95.pdf、2022年3月17日に訪問。
[10]詳しくはhttps://congress.gov/113/plaws/publ272/PLAW-113publ272.pdf、2022年3月16日に訪問。
［11］米国財務省、Remarks of Secretary Lew on the Evolution of Sanctions and Lessons for the Future at the Carnegie Endowment for International Peace、詳しくはhttps://www.treasury.gov/press-center/press-releases/Pages/jl0398.aspx、2022年3月16日に訪問。
[12]https://www.congress.gov/bill/115th-congress/senate-bill/1221/text、2022年3月17日に訪問。
[13]https://home.treasury.gov/system/files/126/eo13662_directive1.pdf、2022年3月17日に訪問。
[14]https://home.treasury.gov/system/files/126/eo13662_directive2.pdf、2022年3月17日に訪問。
[15]https://home.treasury.gov/system/files/126/eo13662_directive3.pdf、2022年3月17日に訪問。
[16]https://home.treasury.gov/system/files/126/eo13662_directive4_20171031.pdf、2022年3月17日に訪問。
[17]OFAC FAQ401，https://home.treasury.gov/policy-issues/financial-sanctions/faqs/401、2022年3月17日に訪問。
[18]OFAC FAQ373，https://home.treasury.gov/policy-issues/financial-sanctions/faqs/373、2022年3月17日に訪問。
[19]OFAC FAQ398，https://home.treasury.gov/policy-issues/financial-sanctions/faqs/398、2022年3月17日に訪問。
（20）Dow Jones Risk&Compliance、2022年3月10日シンポジウム『最近のロシア制裁の複雑性と広さを探る』。
（21）同上。https://www.whitehouse.gov/briefing-room/presidential-actions/2022/02/21/executive-order-on-blocking-property-of-certain-persons-and-prohibiting-certain-transactions-with-respect-to-continued-russian-efforts-to-undermine-the-sovereignty-and-territorial-integrity-of-ukraine/、2022年3月17日に訪問。
[22]https://home.treasury.gov/policy-issues/financial-sanctions/rece