由于近期俄乌冲突，美国等西方国家加大了对俄罗斯的制裁，在遭到美国等西方国家的出口管制和经济禁运之后，俄方势必会选择加大与其他国家合作。美国政府近期频繁扬言如果中国继续为俄提供相关产品，不遵守其所谓的对俄经济制裁，则将会对中国采取严厉惩罚。在此种背景下，可以预见中国与俄罗斯的经贸往来也将很可能会受到较大影响。本文特对美国目前对俄罗斯出口管制相关法律进行解析，以最大限度的防范今后中国企业与俄罗斯相关实体贸易往来的法律合规风险。

一、美国出口管制的法律规定

美国出口管制监督执行机关是美国商务部下属的工业安全司，根据IEEPA授权，其出台了一套出口管理条例（Export Administration Regulations），用于指导管理美国物品的出口管制。其具体体现形式是商务控制清单（CCL，Commerce Control List）。属于受到限制的物品，只有在获得许可证的情况下，方可出口和再出口。具体而言，限制分为四类：

01基于物品本身的归类及其目的国的管制

在商务控制清单上，把所有出口商品分为十类商品，并根据材料、样品、成品或者技术赋予出口管制分级编码(ECCN)，实施不同程度的禁止或限制。这十类商品包括：（0）核武及其设备设施，（1）生化和毒素，（2）材料加工，（3）电子产品的设计研发和制造，（4）电脑，（5）电讯和信息技术，（6）传感器和激光，（7）导航，（8）航海和（9）航空和推进器。而不在控制清单上的商品，归入EAR99许可类。该商品分级编码与国别清单相结合，面临实施分级出口管制。

02基于“最终用途”的管制

主要是对核武器、导弹、生化武器、防扩散有关的出口实施全方位控制。同时，对军事用途和俄罗斯、中国、伊朗、和委内瑞拉等国的军事单位，以及被美国政府列入“实体清单”上的用户，实施出口管制。

03基于“目的国”的控制

分国别实施控制程度不同的具体管制措施。目前，美国对下列国家——古巴、伊朗、朝鲜、北苏丹和叙利亚事实全面贸易禁运，所以任何出口都被禁止。而对其友邦如加拿大的控制则非常宽松。对俄罗斯出口的控制程度则介于两者之间。下面是俄罗斯在美国出口管制体制下监管的程度。

　　AT代表反恐，NP代表防止核扩散

04基于“最终用户”的控制

对任何被美国政府以法令形式列入“被拒绝方（黑名单）”的单位和个人，禁止任何交易行为的发生。此外，销售给“实体清单”上的单位和个人也需要许可证。

05武器军火禁运

由于美国军火交易条例（International Traffic in Arms Regulations）全面禁止与俄罗斯进行武器军火的交易,属于雷区。这部分管理主要由美国国务院（外交部）负责执行。在此不再展开讨论。但是，部分军民两用品也同时受出口管制条例管辖，涵盖在上面讨论内。

06俄乌冲突后美国对俄罗斯最新出口管制措施

2022年2月24日，美国商务部工业和安全局实施了对俄罗斯实施新的出口管制措施。最新出口管制措施依据Federal Register-Export Administration Regulations Implementation of Sanctions against Russia的“最终规则”，集中针对俄罗斯的国防、海洋工业以及航空航天领域，该规则已经于2022年3月3日公布在联邦公告（Federal Register）并生效。主要集中在以下几个方面：

（1）对商务控制清单实施新的许可要求。

新的出口管制措施对商务控制清单类别3-9中的所有ECCN编码增加新的许可要求，对其中58个ECCN编码，增设出口、再出口、国内移转的许可限制。这58个ECCN编码涵盖微电子、传感器、导航设备、航空电子设备、海洋设备和飞机部件等，其中的一些物项之前并未受到出口管制。

（2）对俄罗斯境内的出口、再出口或转让实施拒绝许可政策。

新的出口管制措施要求，除在航行安全、海上安全、人道主义、政府空间合作等领域中可采取个案审查方式外，对俄罗斯出口、再出口或转让物项方面的许可申请将直接被推定拒绝许可。

（3）将俄罗斯“军事最终用途”和“军事最终用户”范围扩大到EAR所涉及的所有项目，但以下两项除外：

a.被指定为EAR99的食品及药品；

b.归类在ECCN 5A992.c或5D992.c的项目，只要非为“俄罗斯政府最终用户”或俄罗斯国有企业。

（4）为俄罗斯创设新外国直接产品规则和军事最终用户规则，以限制限制俄罗斯获得外国产品的能力。

其中外国直接产品规则源自EAR，其功能为对EAR管制美国原产物项的对俄罗斯出口、再出口、一国内转移物项等行为设立超越10%或者25%的红线比例的出口管制规定。俄军事最终用户版FDP规则则是针对非美国原产的物项的域外限制适用。

（5）限制俄罗斯出口、再出口和转让使用EAR许可证的例外情况。

（6）在实体清单脚注3增加49个俄罗斯实体。

向这些实体出口、再出口或转让受EAR限制的所有物项，都需要申请许可证，但这些许可证申请将被推定拒绝。

上述六项出口管制措施，实际上是美国扩大对俄罗斯出口管制物项的范围，进而削弱或限制俄罗斯获得软件、技术以及无法自产高新技术产品的能力。

二、中国企业针对美国贸易管制法律的合规建议

美国出口管制法管辖所有受到美国出口管制规章所使用的物项，包括产品、技术和软件。根据了解，如果中国向俄罗斯出口的产品中存在原产美国产品和软件或者使用美国实体技术，则需要确认美国出口管制规章对其是否有限制出口的规定。如果某项物项列在商务控制清单，那么可能属于禁止类或者需要申请许可证方可出口。

中国向俄罗斯出口的产品使用了美国出口的技术和原产品和软件，在中国进一步经过研发和生产成成品。如果其中美国技术或者原产品和技术（物项）占比大于可忽略不计的比例（对于出口俄罗斯的商品而言，这一比例的上限是10%或者25%。，该比例的计算公式是用美国技术或者原产品和软件的采购价格除以中国后续开发的产品的销售价格），则即使在中国开发生产的商品仍然被视为美国物项，受到美国出口管制法的管辖。但如果属于EAR99的管辖范畴，也就是属于许可类商品，不存在出口限制，也不需要申请出口许可证。

值得注意的是，即使某个物项属于受到美国出口管制的，也存在潜在的获得豁免的途径。即，如果能证明在从美国采购某一个受出口管制物项时，中国的采购公司并不是为了直接提供给俄罗斯，而是先进入了中国公司的库存商品库，或者该美国物项经过进一步研发生产，生产出来的成品后再卖到俄罗斯。这样在从美国采购时并不知道具体哪个批次的物项可能会在以后以何种形式销售到俄罗斯。如果在美国出口和从中国再出口到俄罗斯这两笔交易之间存在上述中断，则中国企业的行为可以不被视为是为俄罗斯出口而在美国采购。

此外，如果中国企业在美国有关联公司或者子（分）公司，或者公司高管中有美国公民或者绿卡身份的，则这些高管被视为受美国法管辖权，即使其身在美国境外在中国公司工作。如果这些高管参与到对俄罗斯的任何交易都是构成触犯出口管制法律，不论接触的商品是否为美国出口管制法所管辖，必须严格禁止。也就是说，出口管制管制的是美国某些产品和技术不得直接或者再出口到俄罗斯，对象是美国之外的第三国公司和个人。如果是美国人或者美国子公司，除了极少数人道主义为目的的行为，均不得和俄罗斯进行交易。